去年多交税了，想申请退税 （这是最常见的）

年收入 ≤ 6万块，但预缴过税的：

比如你上半年有工作扣了税，下半年没工作，年总收入不到6万，那你之前扣的税可以退回来。

有专项附加扣除没及时报的：

比如你有小孩上学、老人要养、自己租房/房贷、继续教育（成考/自考/开放教育）、大病医疗等符合规定的开销，但在每月报税时没填或者填晚了，年底汇总填上就能退点税。

年中换了工作或者没工作一段时间的：

不同公司给你发工资时都是各自单独算税的，可能没考虑你全年的低收入情况，导致税扣多了。

有劳务报酬、稿酬、特许权使用费收入的

这些收入在拿到钱时通常扣税比较多（预扣率高），年底汇总到综合收入里算，税率可能更低，多扣的部分能退。

符合条件但没享受税收优惠的：

比如公益捐赠可以抵税，但你当时没申报。

用的是“单独计税”的年终奖，但“合并计税”对你更划算的：

年终奖有两种算法，你可以选一种退税多的方式。   

去年少交税了，需要补税

在两个以上单位领工资的：

每个单位都按5000块起征点单独给你扣税，但全年汇总后你的总收入可能很高，税率跳档了，之前扣的税不够，有可能需要补税。

除了工资，还有劳务报酬、稿酬等收入的：

这些收入预扣税可能不够，汇总后收入高了要补税。或者预缴税款时计算错误（比如扣除项填少了）导致少缴了税的。

用的是“合并计税”的年终奖，但“单独计税”当时预缴更少的：

年终奖单独计税可能预扣少，但汇总后如果总收入高，合并算税可能更少，但预缴少了就需要补。

年收入≤12万，且需要补税的：

补税金额只要不超过400块，不用补。如果补税金额超过400块了，那还是得补缴一下，不然可能影响信用记录。   

不涉及中国境内综合所得（只从境外取得收入等）：

年度汇算主要针对在中国境内取得的综合所得（包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费）。

纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出，在学历(学位)继续教育期间每月400元定额扣除；技能人员、专业技术人员职业资格继续教育在取得证书当年3600元定额扣除。

注意：

1.同一年度内取得多个职业资格证书，只能填报享受其中一个，即最多只能享受3600元扣除优惠；不同年度获得不同证书则可以多次享受。

2.继续教育专项附加扣除包含学历(学位)继续教育和职业资格继续教育，如果在一个年度内，既取得了职业资格证书，又存在学历(学位)继续教育，两者属于不同继续教育类型，可以叠加享受。即当年取得职业资格证书可享受3600元扣除优惠，学历(学位)继续教育最多可享受400x12=4800元扣除优惠，两者叠加一年最高可享受8400元税前扣除优惠。